Juridiske artikler udgivet af Selina Musa

Hvis man som founder er nået så langt, at virksomheden begynder at have en reel markedsværdi, så begynder de skattemæssige forhold lige pludselig at få betydning i beslutningsprocessen ved eksempelvis nye investeringer, flytning til udlandet eller et exit.

07/08/2023

Skatte- og afgiftsret, Øvrige

Værdiansættelse af fast ejendom ved familieoverdragelser

En familieoverdragelse er et salg af en fast ejendom mellem nærtstående familiemedlemmer, som eksempelvis forældre, børn, børnebørn, mv. Familieoverdragelser skaber mulighed for at sælge en fast ejendom til familiemedlemmer på andre vilkår end ved salg til tredjemand på ejendomsmarkedet. En ændring af reglerne vedrørende værdiansættelse af fast ejendom ved familieoverdragelse er dog trådt i kraft og får virkning, når de nye ejendomsvurderinger er modtaget.

25/05/2022

Fast ejendom og entreprise, Skatte- og afgiftsret

Warrants

Warrants kaldes også tegningsretter. Det betyder, at modtageren af en warrant opnår en ret – men ikke en pligt til – at tegne nye kapitalandele i virksomheden til en på forhånd aftalt kurs.

24/05/2022

Selskabsret, Øvrige, Kontraktret

Incitamentsordninger for medarbejdere

Vi ser i stigende grad, at virksomheder ønsker at benytte medarbejderincitamentsordninger både kontantbaserede ordninger (eksempelvis bonusordninger og fantomaktier) og aktiebaserede ordninger (eksempelvis warrants/tegningsoptioner).

24/05/2022

Ansættelses- og arbejdsret, Øvrige, Skatte- og afgiftsret

Udenlandsk indkomst skal selvangives

Når man har fast bopæl i Danmark, er man fuldt skattepligtig i Danmark. Dette indebærer, at man er omfattet af globalindkomstprincippet, som vil sige, at man skal beskattes af sin indkomst, uanset hvor i verden denne skat stammer fra. Man beskattes af sin indkomst, uanset om skatten stammer fra f.eks. en konto i Schweiz (renter og andet afkast) eller en lejlighed i Marbella (ejendomsskat). Denne udenlandske indkomst skal derfor selvangives behørigt i Danmark.

02/09/2022

Skatte- og afgiftsret

Skattemæssige konsekvenser ved fraflytning

I Danmark er der en række exitbeskatningsregler (fraflytningsbeskatningsregler), som man skal være særligt opmærksom på. Disse regler er særligt relevante, hvis man f.eks. er flyttet til Italien for at bo med sin kæreste, men har beholdt sine aktier i et dansk selskab eller hvis man opholder sig mere i sit hus i Frankrig end i Danmark.

12/10/2022

Skatte- og afgiftsret, Øvrige

Skattefrihed for porteføljeaktier

Formålet med skattefrihed for porteføljeaktier er at lette vækstvirksomheders mulighed for at tiltrække risikovillig kapital, da investor får et ekstra incitament til at investere, når en fremtidig aktieavance bliver skattefri.

27/04/2023

Skatte- og afgiftsret

Værdi af fast ejendom i dødsboer

En afdød efterlader sig ofte fast ejendom. Det kan være en privat bolig, såsom hus eller ejerlejlighed, eller det kan være landbrug, udlejningsejendom mv.

17/04/2023

Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise, Familie- og arveret

Hvem betaler indkomstskat til Danmark?

Både fysiske- og juridiske personer skal betale indkomstskat i Danmark. Er du i tvivl om hvorvidt du er fuldt- eller begrænset skattepligtig til Danmark, så læs mere her!

11/04/2023

Skatte- og afgiftsret

Skat af legater

Har du modtaget et legat og er du usikker på, om du skal betale skat heraf, så læs med her!

19/04/2023

Skatte- og afgiftsret

Kan det betale sig for virksomheder at købe kunst? Ja, i mere end én forstand!

Der er mere end én god grund til for virksomheder at købe kunst.

04/04/2023

Øvrige, Skatte- og afgiftsret

Fast ejendom og Usus Fructus

Usus Fructus, Niessbrauch, Donation-Partage, Nuda propriedad … Kært barn har mange navne. Har du fået overdraget en ejendom i udlandet, men har du ingen rettigheder over denne? Så læs med her.

03/10/2023

Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise

Ny boligskat i 2024 – skal du købe nu eller vente til 2024?

Fra 2024 træder reglerne om de nye ejendomsskatter i kraft. Der indføres blandt andet lavere satser for ejendomsværdisskat og grundskyld samt nye satser for dækningsafgift. Det betyder, at du opnår en skatterabat, hvis du køber din bolig i 2023.

30/10/2023

Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise

Ny ejendomsskattelov fra 2024 – Hvilken betydning har det for din erhvervsejendom?

Ejer du en af Danmarks 400.000 erhvervsejendomme, så læs med her! Den nye ejendomsskattelov vil påvirke din skattebetaling på din erhvervsejendom, når du modtager din nye offentlige ejendomsvurdering.

10/11/2023

Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise

Håndværkere og skønsmæssig ansættelse

Hvis Skattestyrelsen mener, at du har haft yderligere indtægter, som ikke er oplyst, kan de foretage en skønsmæssig ansættelse af din (skattepligtige) indkomst. Det ses ofte i praksis, at Skattestyrelsen har fokus på håndværkere ud fra en formodning om, at de har yderligere indtægter fra sort arbejde.

01/11/2023

Skatte- og afgiftsret, Øvrige

Hvorfor skal man som content creator / influencer tage særligt hensyn til børn og unge?

Flere europæiske lande forbyder eller begrænser strengt reklame rettet mod børn og unge. Børn og unge er en attraktiv målgruppe, men også en sårbar målgruppe i en online sammenhæng. Derfor skal der tages hensyn til budskabets udformning ved markedsføring rettet mod denne målgruppe.

16/11/2023

E-handel og markedsføring, Øvrige

SKATs dummebøder

Grundreglen i indkomstskattesystemet er, at skatteyderne skal betale skat af deres indkomst: ”Som skattepligtig indkomst betragtes – den skattepligtiges samlede årsindtægter – bestående i penge eller formuegoder af pengeværdi -” står der i statsskattelovens § 4. Dette udgangspunkt er stadigt gældende, også selvom ikke alle indkomster beskattes med samme skatteprocent.

07/12/2023

Skatte- og afgiftsret

Er du klar til den nye kilometerafgift pr. 1. januar 2025?

Fra 2025 blive de danske veje grønnere. Regeringen har indgået en aftale om en ny kilometerbaseret vejafgift for lastbiler. Ønsket om at indfri 70 pct. af reduktionsmålet i 2030 kræver ændringer i samfundet for både virksomheder og borgere.

18/01/2024

Miljøret, Transportret, Skatte- og afgiftsret

Har du styr på alle skattereglerne ved forældrekøb?

Hvis du overvejer at købe en bolig til dine børn eller forældre– eller allerede har købt en bolig– er det en god ide at være opmærksom på de skattemæssige forhold. Vores artikel hjælper dig og din lejer/familien med at holde styr på regeljunglen.

19/01/2024

Fast ejendom og entreprise, Skatte- og afgiftsret

De magiske ord: ”ekstraordinær genoptagelse”

Vi får i gennemsnit 1-2 henvendelser om ugen, hvor en skatteyder har fået afslag fra Skattestyrelsen på genoptagelse af en skatteansættelse for et tidligere indkomstår. Der er altså tale om, at skatteyderen efterfølgende ønsker at få ændret en tidligere skatteansættelse – fx på grund af et glemt fradrag eller ændring af en skønsmæssig ansættelse.

01/02/2024

Skatte- og afgiftsret

Har du ret til omkostningsgodtgørelse i din skattesag?

Hvis du har fået medhold i din skattesag, kan du få dækket visse udgifter til sagkyndig bistand, syn og skøn, sagsomkostninger, mv. I visse tilfælde kan du få fuld omkostningsgodtgørelse, d.v.s. at du får alle udgifterne dækket, mens du i andre tilfælde kan få 50 % af dine udgifter dækket.

09/02/2024

Skatte- og afgiftsret

Skat, når din virksomhed udfører arbejde i udlandet

Har du ansatte, som bor i Danmark, men arbejder i udlandet for dig og din virksomhed, så bør du læse med her.

14/02/2024

Skatte- og afgiftsret

Bæredygtighed – hvad skal du som influencer være opmærksom på, når du reklamerer for et produkt som bæredygtigt?

Bæredygtighed er oppe i tiden, og det kan være en god markedsføringsfaktor, at et produkt er bæredygtigt. Dog kan ”greenwashing”-reglerne i markedsføringsloven udløse store bøder, hvis man ikke kan forsvare, at produktet rent faktisk er bæredygtigt fra vugge til grav. Derfor skal du som influencer være særligt opmærksom, når du indgår aftaler med virksomheder om reklame for produkter, der er bæredygtige.

22/02/2024

E-handel og markedsføring

Hvordan skal man beskattes som influencer?

Er du influencer, instagrammer, youtuber, streamer eller blogger, så læs med her! Influencer-marketing har ændret den ”almindelige” aflønningsform, da du som influencer ikke kun modtager betaling for dit arbejde, men ofte også modtager gaver, vareprøver mv. Derfor er det vigtigt, at du husker at oplyse al indkomst til Skattestyrelsen.

20/02/2024

Skatte- og afgiftsret, E-handel og markedsføring

Hvad skal du som influencer være opmærksom på ved samarbejdsaftaler?

Hvis du som influencer indgår samarbejdsaftaler med virksomheder med henblik på markedsføring/reklame for deres produkt mod vederlag, evt. i form af produkter/gaver, er der en række ting, du skal være opmærksom på mht. aftalen.

19/02/2024

E-handel og markedsføring

Skal du beskattes af ”donationer”, som du modtager på Twitch?

Når du som streamer modtager såkaldte ”donationer” via din livestream på Twitch, så skal du være særligt opmærksom på, at ”donationerne” ikke skatteretligt anses som ”donationer”, men som skattepligtig indkomst.

22/02/2024

Skatte- og afgiftsret

Forbrugerombudsmandens rolle

I Danmark har Forbrugerombudsmanden ansvaret for den markedsføringsretlige forvaltningskontrol. Det er en kontrol som sker af hensyn til forbrugerne.

27/02/2024

E-handel og markedsføring

Hvad betyder det, når man skal udvise ”god markedsføringsskik”?

”God markedsføringsskik” er et kendt begreb inden for markedsføringsretten, men hvad betyder det egentlig, når man som erhvervsdrivende skal udvise god markedsføringsskik?

28/02/2024

E-handel og markedsføring

Valg af selskabsform

Driver du virksomhed alene eller med en god ven, og har du/I ikke taget stilling til, hvilken selskabsform du/I driver, så læs med her. Som iværksætter skal du tage stilling til, hvilken selskabsform du vil drive dit selskab i. Der findes mange forskellige selskabsformer f.eks. aktieselskab, anpartsselskab, partnerselskab, interessentskab, fond og andelsselskab. Selskabsformen afhænger af dit behov og ønsker for selskabet. Nedenfor forklares de typiske selskabsformer, som startups drives i.

12/04/2024

Selskabsret

Stigninger i dækningsafgift og ejendomsskat i eksisterende erhvervslejeforhold

De endelige offentlige ejendomsvurderinger for erhvervsejendomme forventes først at blive udsendt i 2025 eller senere. Dækningsafgiften for dækningsafgiftspligtige ejendomme og ejendomsskat beregnes derfor nu på foreløbigt grundlag. Som udlejer kan du risikere selv at skulle bære efterreguleringen, som er forskellen mellem beskatningen på det foreløbige grundlag og det endelige grundlag.

02/05/2024

Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise, Lejeret

Pas på at dine penge ikke bliver beslaglagt!

Påtænker du at overføre penge fra udlandet til Danmark, så læs med her! Har du f.eks. boet i Italien i en længere årrække, og ønsker du nu at få alle dine midler med til Danmark, når du flytter tilbage, så skal du være opmærksom på risikoen for beslaglæggelse.

05/07/2024

Finansiering og bankret, Øvrige

Må du kontakte andre virksomheder pr. mail?

Det er tilladt for virksomheder at ringe til virksomheder med henblik på at markedsføre produkter, indhente samtykke til bl.a. e-mailmarkedsføring eller øge kendskabet til virksomheden. Problemet opstår imidlertid, hvis den erhvervsdrivende sender en mail fremfor at ringe.

11/07/2024

E-handel og markedsføring

Forslag: Nye regler om maksimal betalingsfrist på 30 dage

Den 12. september 2023 fremsatte EU-Kommissionen et forslag om en ny forordning om bekæmpelse af forsinket betaling i handelstransaktioner.Formålet med forslaget er at forbedre ...

29/08/2024

Kontraktret

Hvordan indhenter man et gyldigt samtykke?

Vores tidligere artikel om spamforbuddet suppleres af nærværende artikel om, hvordan der indhentes et gyldigt samtykke. Hvis din virksomhed ønsker at sende markedsføring via mail, er det vigtigt, at I har indhentet et gyldigt samtykke forinden. En lille fejl – som f.eks. at der ikke er informeret tilstrækkeligt om, hvordan et samtykke tilbagetrækkes – kan resultere i, at samtykket ikke er indhentet lovligt og dermed ikke er gyldigt.

12/09/2024

E-handel og markedsføring

Får du en bøde, hvis du ikke indberetter skattepligtige indkomst, moms- eller afgiftstilsvar korrekt?

Hvis du betaler din skat, moms eller afgifter for sent, vil den skat / de afgifter, der ikke er indberettet, blive pålagt renter. Inddrivelsesrenten er på 7,75 % (2024). Siden den 1. januar 2020 har der ikke været fradragsret på inddrivelsesrenter. Derudover risikerer du en straffesag, hvor der udover skatte- eller afgiftsbetalingen og renterne skal betales en bøde, og i værste fald kan sagen resultere i en fængselsstraf.

29/10/2024

Skatte- og afgiftsret

Mulighed for at undgå lagerbeskatning ved selskabers nynoterede portefølje-aktier

Den 2. oktober 2024 fremsatte Skatteministeriet lov om ændring af selskabsskatteloven, aktiesparekontoloven, aktieavancebeskatningsloven, personskatteloven og forskellige andre love som en udmøntning af dele af Aftale om Iværksætterpakken.

04/11/2024

Skatte- og afgiftsret

Selina Musa

Artikler (36)

Skat for founders

Værdiansættelse af fast ejendom ved familieoverdragelser

Warrants

Incitamentsordninger for medarbejdere

Udenlandsk indkomst skal selvangives

Skattemæssige konsekvenser ved fraflytning

Skattefrihed for porteføljeaktier

Værdi af fast ejendom i dødsboer

Hvem betaler indkomstskat til Danmark?

Skat af legater

Kan det betale sig for virksomheder at købe kunst? Ja, i mere end én forstand!

Fast ejendom og Usus Fructus

Ny boligskat i 2024 – skal du købe nu eller vente til 2024?

Ny ejendomsskattelov fra 2024 – Hvilken betydning har det for din erhvervsejendom?

Håndværkere og skønsmæssig ansættelse

Hvorfor skal man som content creator / influencer tage særligt hensyn til børn og unge?

SKATs dummebøder

Er du klar til den nye kilometerafgift pr. 1. januar 2025?

Har du styr på alle skattereglerne ved forældrekøb?

De magiske ord: ”ekstraordinær genoptagelse”

Har du ret til omkostningsgodtgørelse i din skattesag?

Skat, når din virksomhed udfører arbejde i udlandet

Bæredygtighed – hvad skal du som influencer være opmærksom på, når du reklamerer for et produkt som bæredygtigt?

Hvordan skal man beskattes som influencer?

Hvad skal du som influencer være opmærksom på ved samarbejdsaftaler?

Skal du beskattes af ”donationer”, som du modtager på Twitch?

Forbrugerombudsmandens rolle

Hvad betyder det, når man skal udvise ”god markedsføringsskik”?

Valg af selskabsform

Stigninger i dækningsafgift og ejendomsskat i eksisterende erhvervslejeforhold

Pas på at dine penge ikke bliver beslaglagt!

Må du kontakte andre virksomheder pr. mail?

Forslag: Nye regler om maksimal betalingsfrist på 30 dage

Hvordan indhenter man et gyldigt samtykke?

Får du en bøde, hvis du ikke indberetter skattepligtige indkomst, moms- eller afgiftstilsvar korrekt?

Mulighed for at undgå lagerbeskatning ved selskabers nynoterede portefølje-aktier