Lars Lauge Nielsen

Skattestyrelsen har sat ekstra fokus på hovedaktionærer i mindre og mellemstore selskaber. Det sker, fordi myndighederne har opdaget flere tilfælde, hvor virksomhedsejere har haft et privatforbrug tæt på nul kroner i flere år.

Usus Fructus, Niessbrauch, Donation-Partage, Nuda propriedad … Kært barn har mange navne. Har du fået overdraget en ejendom i udlandet, men har du ingen rettigheder over denne? Så læs med her.

Her finder du svar på de mest almindelige spørgsmål om, hvordan og hvornår du foretager en selvanmeldelse, hvilke oplysninger der skal gives, og hvilke konsekvenser det kan have.

Arbejdsudleje har fået stigende opmærksomhed i det danske erhvervsliv – og det er ikke uden grund. Mange arbejdsgivere står over for udfordringer med at tiltrække og fastholde kvalificeret arbejdskraft. Arbejdsudleje giver imidlertid virksomheder mulighed for at leje arbejdskraft fra andre lande, som f.eks. Polen eller Rumænien, på fleksible vilkår. Dette kan ikke alene afhjælpe midlertidige kapacitetsudfordringer, men også tilføre ny ekspertise og diversitet til organisationen. Selvom det kan virke nemt og ligetil, så er det vigtigt, at du som dansk arbejdsgiver er opmærksom på, hvorvidt arbejdet reelt set kan defineres som ”arbejdsudleje”. Når et forhold skal vurderes, er det derfor vigtigt, at der lægges vægt på realiteten fremfor formaliteten. At der udarbejdes en ”arbejdsudlejekontrakt” er ikke ensbetydende med, at der reelt set er tale om arbejdsudleje.

Den danske virksomhed skal tilbageholde 8 % i AM-bidrag og 30 % i arbejdsudlejeskat af lønnen. Hvis ikke dette tilbageholdes, når der afregnes med arbejdsgiveren (den udenlandske virksomhed), skal den danske virksomhed selv betale skatten til Skattestyrelsen.

Den danske virksomhed skal tilbageholde 8 % i AM-bidrag og 30 % i arbejdsudlejeskat af lønnen. Hvis ikke dette tilbageholdes, når der afregnes med arbejdsgiveren (den udenlandske virksomhed), skal den danske virksomhed selv betale skatten til Skattestyrelsen.

Skattestyrelsen har i en række sager rejst store krav overfor virksomheder i byggebranchen, for underleverandørers manglende betaling af A-skat og moms. Byggebranchen er desværre præget af en del virksomheder, der ikke betaler den moms og skat, de skal. Er du så uheldig at have arbejdet sammen med en underentreprenør, der ikke har betalt sin skat, kan du risikere, at Skattestyrelsen retter Skattestyrelsens krav mod din virksomhed.

Både fysiske- og juridiske personer skal betale indkomstskat i Danmark. Er du i tvivl om hvorvidt du er fuldt- eller begrænset skattepligtig til Danmark, så læs mere her!

En entreprisekontrakt indebærer, at den udenlandske virksomhed udfører en opgave for egen regning og risiko, med egne ansatte og under egen instruktion. Hvis der er tale om en entreprisekontrakt, er den danske virksomhed ikke forpligtet til at indeholde A-skat og arbejdsmarkedsbidrag for de udenlandske medarbejdere, der udfører arbejdet. Omvendt kan samarbejdet blive betragtet som arbejdsudleje, hvis arbejdet udføres under ledelse af den danske virksomhed og er integreret i dens drift. Ved arbejdsudleje opstår der pligter for den danske virksomhed til både at indeholde skat og betale moms. Det kan du læse mere om i vores artikel om arbejdsudleje her. Når et forhold skal vurderes, er det vigtigt, at der lægges vægt på realiteten fremfor formaliteten. At der udarbejdes en ”entreprisekontrakt” er ikke ensbetydende med, at der reelt set er tale om entreprise.

Hulgaard Advokater sætter nu fokus på denne problematik – hvorfor taber skatteyderne så mange skattesager? Eller med andre ord; hvorfor vinder Skattestyrelsen næsten altid?

Usus Fructus, Niessbrauch, Donation-Partage, Nuda propriedad … Kært barn har mange navne. Har du fået overdraget en ejendom i udlandet, men har du ingen rettigheder over denne? Så læs med her.

Når du som streamer modtager såkaldte ”donationer” via din livestream på Twitch, så skal du være særligt opmærksom på, at ”donationerne” ikke skatteretligt anses som ”donationer”, men som skattepligtig indkomst.

Er du influencer, instagrammer, youtuber, streamer eller blogger, så læs med her! Influencer-marketing har ændret den ”almindelige” aflønningsform, da du som influencer ikke kun modtager betaling for dit arbejde, men ofte også modtager gaver, vareprøver mv. Derfor er det vigtigt, at du husker at oplyse al indkomst til Skattestyrelsen.

Har du ansatte, som bor i Danmark, men arbejder i udlandet for dig og din virksomhed, så bør du læse med her.

Hvis du har fået medhold i din skattesag, kan du få dækket visse udgifter til sagkyndig bistand, syn og skøn, sagsomkostninger, mv. I visse tilfælde kan du få fuld omkostningsgodtgørelse, d.v.s. at du får alle udgifterne dækket, mens du i andre tilfælde kan få 50 % af dine udgifter dækket.

Vi får i gennemsnit 1-2 henvendelser om ugen, hvor en skatteyder har fået afslag fra Skattestyrelsen på genoptagelse af en skatteansættelse for et tidligere indkomstår. Der er altså tale om, at skatteyderen efterfølgende ønsker at få ændret en tidligere skatteansættelse – fx på grund af et glemt fradrag eller ændring af en skønsmæssig ansættelse.

Beskæftigelsen i Danmark har nået rekordhøjder, og det er ofte svært for danske virksomheder at finde kvalificeret arbejdskraft. Flere og flere danske virksomheder ser derfor mod udlandet, når de skal have løst arbejdsopgaver i deres virksomhed. Nogle gange bliver arbejdskraften ansat direkte i den danske virksomhed som lønmodtagere, og i andre tilfælde indgås aftalen med en udenlandsk underentreprenør om udførelse af en nærmere specificeret arbejdsopgave.

Hvis ikke, så kan du risikere at komme til at hæfte for din underentreprenørs skattebetalinger og bøde

Grundreglen i indkomstskattesystemet er, at skatteyderne skal betale skat af deres indkomst: ”Som skattepligtig indkomst betragtes – den skattepligtiges samlede årsindtægter – bestående i penge eller formuegoder af pengeværdi -” står der i statsskattelovens § 4. Dette udgangspunkt er stadigt gældende, også selvom ikke alle indkomster beskattes med samme skatteprocent.

Hvis Skattestyrelsen mener, at din virksomheds bruttoavance er unormalt lav, kan den lave bruttoavance understøtte Skattestyrelsens skønsmæssige forhøjelse af selskabets skattepligtige indkomst. Det ses ofte i praksis, at Skattestyrelsen har fokus på håndværkere, og at Skattestyrelsen vælger at tilsidesætte virksomhedens regnskabsgrundlag i forbindelse med den lave bruttoavance.

Usus Fructus, Niessbrauch, Donation-Partage, Nuda propriedad … Kært barn har mange navne. Har du fået overdraget en ejendom i udlandet, men har du ingen rettigheder over denne? Så læs med her.

I dansk ret er udgangspunktet, at man som skattepligtig person kan indrette sig efter, at Skattestyrelsen ikke efter d. 1. maj i det fjerde år efter indkomstårets udløb kan ændre den skattepligtiges skatteansættelse for det pågældende indkomstår. Det følger af skatteforvaltningslovens § 26, stk. 1.

Når man som medarbejder eller virksomhedsejer kører i en firmabil, er man som udgangspunkt skattepligtig af fri bil, hvis man har privat rådighed over bilen. Her giver vi et overblik over reglerne, så du ikke risikerer et stort skattesmæk.

Formålet med skattefrihed for porteføljeaktier er at lette vækstvirksomheders mulighed for at tiltrække risikovillig kapital, da investor får et ekstra incitament til at investere, når en fremtidig aktieavance bliver skattefri.