Jurainfo logo
LUK
Juridiske nyheder Kurser Find juridisk specialist Jobbørs Domme
Om Jurainfo Podcasts Juridiske links Privatlivspolitik Kontakt
Ansøg om en profil Bliv kursusudbyder Bliv jobannoncør
Artikel

Vil du vide, hvad der er status på Panama Papers sagskomplekset?

TVC Advokatfirma
15/07/2021
Vil du vide, hvad der er status på Panama Papers sagskomplekset?
TVC Advokatfirma logo
Skatteafdelingen i TVC Advokatfirma giver en status på Panama Papers-sagskomplekset, herunder omtaler Skatteministeriets seneste pressemeddelelse.

Skatteministeriet har i en nyere pressemeddelelse oplyst, at Panama Papers-sagskomplekset har afsløret skattepligtige beløb på 1 mia. kr. De involverede skatteyderes skatteansættelser er – ifølge Skatteministeriet – forhøjet med samlede skattebetalinger på ca. 433.000.000 kr. fordelt på 115 personer og 83 selskaber. Indtil videre er der indbetalt skatter for 131.000.000 kr.


Skattestyrelsen købte i 2016 de lækkede Panama Papers med oplysninger om formuer i udlandet, der kunne henføres til eller havde tilknytning til danske skatteydere.


Skattemyndighedernes gennemgang og analyse af de lækkede oplysninger fra banker og advokatfirmaer i Panama har ført til, at der er rejst sager om betaling af skat mod de involverede skatteydere.


Der er videre rejst erstatningskrav mod de personer, der anses for den reelle ledelse af selskaber oprettet i Panama, ligesom der er sket sigtelse med forventet strafforfølgning af de involverede skatteydere samt udtaget konkursbegæringer mod en række af de involverede selskaber.


De civile skattesager

En række af de involverede skatteydere har klaget over Skattestyrelsens afgørelser, herunder særligt den skatteretlige kvalifikation af de involverede selskaber som fuldt skattepligtige til Danmark.


Skatteankestyrelsen har efterfølgende – som klageinstans i en række verserende prøvesager – indstillet til, at Skattestyrelsens kvalifikation af selskaberne som fuldt skattepligtige skal anerkendes, og dermed at Skattestyrelsens afgørelser skal fastholdes.


Landsskatteretten vil ultimo 2021 behandle prøvesagerne, hvorefter der må forventes afsagt afgørelse i alle påklagede sager primo 2022.


Uanset sagernes udfald ved Landsskatterettens behandling, må det imidlertid forventes, at sagerne indbringes for domstolene af enten Skatteministeriet eller de konkrete skatteydere afhængig af, hvem der opnår medhold. Der foreligger således formentlig ikke en endelig stillingtagen før om fem år alt efter sagsbehandlingstiderne hos domstolene.


Erstatningssagerne

Som oplyst ovenfor, har Skattestyrelsen endvidere rejst erstatningssager mod de skatteydere, der anses for at have været den reelle ledelse i selskaberne i Panama.


Erstatningssagerne verserer for indeværende ved byretterne i de retskredse, hvor hver enkelt skatteyder er hjemmehørende. For nuværende er erstatningssagerne stillet i bero, indtil der foreligger en afklaring af, hvorvidt de skattekrav, som erstatningssagerne baserer sig på, er reelle og retskraftige.


Erstatningssagerne afventer således de endelige afgørelser af skattekravene mod selskaberne.


Straffesagerne

Der er rejst sigtelse mod en række af de skatteydere, der er involveret i Panama Papers-sagskomplekset.


Skatteyderne er typisk sigtet for groft skattesvig ved at have undladt at selvangive indtægter oppebåret af investeringer foretaget i udlandet, enten via de omhandlede selskaber eller via midler udbetalt fra disse uden oplysning til de danske skattemyndigheder.


Straffesagerne afventer – ligesom erstatningssagerne – en afklaring af, hvorvidt de opgjorte skattekrav kan anses for reelle – altså om Skattestyrelsens kvalifikation af de enkelte skatteyderes indtægter har været korrekt.


Konkurssagerne

Endelig er en række af de selskaber, der er oprettet i Panama, søgt taget under konkurs af Gældsstyrelsen.


Hensigten er at sikre eventuelle værdier, som de enkelte selskaber registreret i Panama måtte råde over. Det er vidt forskelligt fra selskab til selskab, hvorvidt disse fortsat er aktive eller nedlagt, samt hvilke værdier de enkelte selskaber råder over.


Der foreligger afgørelser om konkurs for en række af selskaberne i Panama Papers-sagskomplekset, uanset at Skattestyrelsens afgørelser om fastlæggelse af skatten er påklaget og endnu ikke endeligt afgjort.


I mindst ét tilfælde er en konkursbegæring undgået som følge af, at selskabet ikke var hjemmehørende i Danmark eller havde drevet virksomhed i Danmark indenfor den seneste periode.

Gå ikke glip af vigtig juridisk viden - Tilmeld dig vores gratis nyhedsservice her →
Har du spørgsmål til dette indlæg, er du mere end velkommen til at kontakte os.
Fagligt indhold, der kunne være relevante for dig
Hvad betyder de nye boligskatteregler for dit boligkøb? Skal du købe eller vente?
Jurainfo Exclusive logo
PODCAST
Hvad betyder de nye boligskatteregler for dit boligkøb? Skal du købe eller vente?
Der kan særligt være en fordel ved at handle ejendomme inden den 1. januar 2024. Det kommer vi bl.a. nærmere ind på i denne episode.
Artikler, der kunne være relevante for dig
"Et stærkere erhvervsliv": Bedre rammer for generationsskifte
"Et stærkere erhvervsliv": Bedre rammer for generationsskifte
05/07/2024
Øvrige, Skatte- og afgiftsret
Afgørelse om parcelhusreglens anvendelse ved rådighed over to boliger
Afgørelse om parcelhusreglens anvendelse ved rådighed over to boliger
03/07/2024
Skatte- og afgiftsret, Fast ejendom og entreprise
Hvad betyder det, når en person eller et selskab bliver sigtet af Skattestyrelsen?
Hvad betyder det, når en person eller et selskab bliver sigtet af Skattestyrelsen?
07/08/2024
Skatte- og afgiftsret, Strafferet
Kontrol i Skagen i uge 29
Kontrol i Skagen i uge 29
12/08/2024
Skatte- og afgiftsret
Ej spekulation ved salg af kryptovaluta
Ej spekulation ved salg af kryptovaluta
27/08/2024
Skatte- og afgiftsret
Skatteyder var ikke rette skattesubjekt – den formelle registrering tilsidesat
Skatteyder var ikke rette skattesubjekt – den formelle registrering tilsidesat
16/09/2024
Skatte- og afgiftsret
Jurainfo logo

Jurainfo.dk er landets største juridiske nyhedsside. Her finder du juridiske nyheder, kurser samt ledige juridiske stillinger. Vi hjælper dagligt danske virksomheder med at tilegne sig juridisk viden samt at sætte virksomheder i forbindelse med den rigtige juridiske rådgiver, når de har brug for råd og vejledning.

Jurainfo.dk ApS
CVR-nr. 38375563
Vandtårnsvej 62B, DK-2860 Søborg
(+45) 71 99 01 11
kontakt@jurainfo.dk
Ønsker du at udgive materiale?
2024 © Jurainfo.dk - Juridiske nyheder og arrangementer samlet ét sted