Jurainfo logo
LUK
Juridiske nyheder Arrangementer Find juridisk specialist Jobbørs NYT Domme
Om Jurainfo Bliv samarbejdspartner Juridiske links Privatlivspolitik Kontakt
Artikel

CEO fraud

Focus Advokater
01/07/2017
CEO fraud
Focus Advokater logo
Dansk virksomhed, som blev udsat for svindel i form af CEO fraud, fik ikke fradragsret for tabet, da virksomheden ikke kunne dokumentere at have fulgt SØIKs anbefalinger.
CEO fraud er betegnelsen for en type svindel, hvor svindleren via mail kontakter en virksomheds regnskabsmedarbejder/bogholder og udgiver sig for at være virksomhedens topchef. Medarbejderen lokkes til at overføre beløb til udenlandske konti.

Den danske virksomhed i den sag, Skatterådet for nylig har taget stilling til, blev udsat for CEO fraud, da virksomhedens ene bogholder modtog en række mails, der fremstod som afsendt virksomhedens direktør. Af mailene fremgik, at der skulle overføres større millionbeløb, at overførslerne var fortrolige, og at det hastede. Virksomheden mistede på denne måde ca. kr. 13 mio., som ikke var dækket af forsikring.

SKAT og Skatterådet fandt, at virksomheden ikke kunne dokumentere at have fulgt SØIKs anbefalinger, og tabet ansås derfor ikke for at være en fradragsberettiget driftsomkostning. Virksomheden fik hverken fradrag efter kursgevinstbeskatningslovens regler om tab på fordringer eller statsskattelovens § 6, stk. 1, litra a om driftsomkostninger.


SØIK anbefaler ifølge sin pressemeddelelse, at:


  • Alle medarbejdere, ikke blot i regnskabsafdelingen, kender til CEO Fraud.

  • Virksomheden opdaterer sine procedurer for store overførsler. Virksomheden kan overveje, om den har de rette beløbsgrænser, om de rette personer har adgang til at overføre penge, og om en person alene må kunne overføre pengene.

  • Virksomheden gør det muligt at få bekræftet kontakt fra direktøren - f.eks. ved et opfølgende telefonopkald. Svindlerne udnytter ofte perioder, hvor direktøren er utilgængelig, f.eks. på ferie.

  • Virksomheden tjekker anmodninger om transaktioner til udlandet for fejl og mangler, såsom stavefejl i virksomhedsnavne og adresser. Svindlerne bruger ofte relativt nystartede eller fiktive virksomheder, og en søgning på nettet kan vække mistanke om svindel.


 



 




Gå ikke glip af vigtig juridisk viden - Tilmeld dig vores nyhedsservice her.
Focus Advokater logo
Odense
Englandsgade 25
5000 Odense C
63 14 20 20
mail@focus-advokater
Kolding
Toldbodgade 10, 4
6000 Kolding
Svendborg
Havnepladsen 3 A
5700 Svendborg
København
Amaliegade 40 B, 2
1256 København K
Hamborg
Grimm 8
D-20457 Hamburg
Nyhedsservice
Gå ikke glip af vigtig juridisk viden
Vælg selv dine interesseområder og modtag juridisk nyt fra landets førende specialister.
Tilmeld dig nu
Artikler, der kunne være relevante for dig
Markant stigning i fundet af illegal tobak ved kontroller - fra 33 pct. i 2015 til 61 pct. i 2020
Markant stigning i fundet af illegal tobak ved kontroller - fra 33 pct. i 2015 til 61 pct. i 2020
07/05/2021
Skatte- og afgiftsret
Nyt om "15 %-reglen" – Højesteret underkender Skattestyrelsen
Nyt om "15 %-reglen" – Højesteret underkender Skattestyrelsen
04/05/2021
Skatte- og afgiftsret
Kender du KINFO?
Kender du KINFO?
04/05/2021
Skatte- og afgiftsret
Udenlandsk arbejdskraft - Skattestyrelsens afgørelse tilsidesat
Udenlandsk arbejdskraft - Skattestyrelsens afgørelse tilsidesat
27/04/2021
Skatte- og afgiftsret
Er der styr på årsopgørelsen for 2017?
Er der styr på årsopgørelsen for 2017?
27/04/2021
Skatte- og afgiftsret
Pengeoverførsler fra udlandet
Pengeoverførsler fra udlandet
22/04/2021
Skatte- og afgiftsret
Jurainfo logo

Jurainfo.dk er landets største juridiske online-platform samt formidler af juridisk viden. Her finder du juridiske nyheder, kurser og arrangementer. Vi hjælper dagligt danske virksomheder med at tilegne sig juridisk viden samt at sætte virksomheder i forbindelse med den rigtige juridiske rådgiver, når de har brug for råd og vejledning.

Jurainfo.dk ApS
CVR-nr. 38375563
Vandtårnsvej 77, DK-2860 Søborg
(+45) 71 99 01 11
kontakt@jurainfo.dk
Ønsker du hjælp til at finde en specialist?
© 2021 Jurainfo.dk - Juridiske nyheder og arrangementer samlet ét sted